Payslip

Все сотрудники и работники имеют право на получение индивидуальной подробной письменной платежной ведомости (“payslip”)  — когда или до того, как им заплатят.

Ваш payslip не обязательно должен быть на бумаге — его можно отправить вам по электронной почте или получить к нему доступ через веб-сайт.

Право на payslip распространяется как на временных сотрудников, так и на сотрудников с постоянным контрактом. Это не относится к независимым подрядчикам или людям, работающих фрилансерами.

Важно! Все вакансии в Великобритании всегда указываются ДО вычета налогов. Поэтому вам необходимо воспользоваться различными калькуляторами (например, по ссылке ниже), чтобы вы могли ориентироваться, сколько вы получите «на руки» до начала ваших трудовых отношений с работодателем.

Со временем вы «набьете руку» и будете видеть валовую зарплату «gross salary», указанную в вакансиях как сравнительный показатель реальной зарплаты. 

https://www.gov.uk/estimate-income-tax

Какую информацию будет содержать ваш payslip?

В payslip будет указана следующая информация.

·         Валовая оплата (gross pay). Ваша полная заработная плата до вычета налогов или национального страхования.

·         Общая сумма заработной платы за вычетом всех вычетов. Это называется вашей чистой оплатой (net pay).

·         Суммы любых вычетов, которые меняются от дня выплаты жалованья к дню выплаты жалованья, и для чего эти вычеты. Они известны как переменные вычеты. Они включают в себя налоги (tax) и национальное страхование (national insurance).

·         Общая сумма фиксированных отчислений. Это отчисления, которые не меняются от дня зарплаты к дню зарплаты, например, профсоюзные взносы. Работодатель не обязан указывать, за что эти отчисления, если он дает отдельное заявление с этими данными не реже одного раза в год.

·         Сумма и способ любой частичной оплаты. Например, отдельные цифры платежа наличными и остатка, зачисленного на банковский счет.

·         С апреля 2019 года в платежной ведомости должно быть указано количество отработанных часов, если ваша заработная плата зависит от количества отработанного времени.

·         Ваш работодатель может указать дополнительную информацию в вашей платежной ведомости, которую он не обязан предоставлять. Например, ваш:

1. Налоговый код
2. Национальный номер страхования
3. ставка оплаты (годовая или почасовая)
4. дополнительные выплаты, такие как сверхурочные, чаевые или бонусы. Они должны быть включены в вашу валовую заработную плату.
5. Номинальная стоимость не-денежных частей вашей компенсации (доступ к схемам скидок на велосипеды, частному мед. страхованию, итд) 

Как понять ваш payslip?

1. Ваша личная информация

Будет показано ваше имя, а иногда и ваш домашний адрес.

2. Ваш платежный номер (payroll number)

Некоторые компании используют номера платежной ведомости для идентификации лиц в платежной ведомости (то есть внутри организации вам может быть присвоен номер, по которому вас найдут быстрее при запросе извне)

3. Дата

Обычно указывается дата, когда ваша оплата должна быть зачислена на ваш банковский счет.

4. Налоговый период (Tax period)

Число здесь представляет собой налоговый период для этого платежного листа. Например, если вам платят ежемесячно, 01 = апрель, а 12 = март.

5. Ваш налоговый код (Your tax code)

Ваш налоговый код будет отправлен вам HM Revenue & Customs (HMRC).

Ваш налоговый код обычно представляет собой сумму, которую вы можете заработать без уплаты налогов, разделенную на 10 с добавленной буквой.

Например:

Налоговый код: 1257L (в абсолютном большинстве случаев украинцам присваивается этот налоговый код).

1257 становится £12.570, заработанных до вычета налогов.

Больше про налоги на зарплату здесь :

https://www.facebook.com/UkrainiansUK/posts/123866503657697

Ваш налоговый код поменяется если ваша зарплата изменится, обычно это производится автоматически через HMRC.

Если ваш налоговый код выглядит так: 1257 W1, 1257 M1, 1257 X - это экстренный код присвоенный в связи с отсутствием предварительной информации. HMRC поменяет ваш код как только ваш работодатель пришлёт нужную о вас информацию. 

6. Ваш номер социального страхования (National Insurance number)

Для работы в Великобритании у вас должен быть номер национального страхования.

У вас будет один и тот же номер NI на протяжении всей жизни, даже если вы поменяете имя.

Это ваш личный номер для всей системы социального обеспечения. Он используется для того, чтобы убедиться, что все ваши взносы правильно зарегистрированы, и помогает увеличить ваше право на получение государственных пособий, таких как пенсия.

7. Выплаты, заработная плата, премии и комиссионные (Payments, wages, bonuses and commission)

Это покажет, сколько вы заработали в заработной плате, прежде чем будут сделаны какие-либо вычеты.

Это также может показать, как была рассчитана ваша заработная плата. Например, ваша почасовая ставка и количество отработанных часов.

Это также может отображать любые дополнительные выплаты, которые вы заработали помимо своей основной заработной платы, такие как бонусы, комиссионные или сверхурочные.

8. Расходы

Ваш работодатель может оплатить любые расходы, причитающиеся вам, через платежную ведомость.

Некоторые работодатели перечисляют каждую выплату расходов отдельно в платежной ведомости. Другие объединяют их, чтобы показать налогооблагаемую или необлагаемую налогом сумму.

9. Вычеты – налоги и национальное страхование

В платежной ведомости должна быть указана сумма переменных вычетов, таких как налог и национальное страхование.

Важно! Тогда как уровню налогов уделается много внимания, часто забывают что ещё и идут отчисления в Национальное Страхование. 

Налоги

Текущий подоходный налог в Англии следующий : 

Если вы живете в Уэльсе, ставки вашего подоходного налога теперь устанавливаются правительством Уэльса. На данный момент они такие же, как для Англии и Северной Ирландии на 2022/23 налоговый год.

Если вы живете в Шотландии, ставки вашего подоходного налога устанавливаются шотландским правительством и отличаются.

https://www.moneyhelper.org.uk/en/work/employment/scottish-income-tax-and-national-insurance 

Каким образом высчитывается подоходный налог?

Например, вы зарабатываете £1200 в месяц. (Работаете неполную рабочую неделю)

В этом случае будет подсчитано, что ваш вероятный доход в год будет составлять £14.400 (12 х 1200) и снимут налоги со следующей суммы : 

£14.400 - £12.570 = £1830 (по basic rate 20%, как указано в таблице ниже)

£1830 / 12 = £152.5 - т.е ваш налогооблагаемый доход в месяц по предварительным подсчетам - эта сумма

Налог 20%*£152.5= £30.5

National insurance contribution

Если вы employed, вам обычно присваивается Class 1

Если вы работаете по найму, вы начинаете платить National Insurance Contributions, когда зарабатываете более £190 в неделю (2022–2023 годы) и более £242 с июля 2022 года. 

Ставка национального страхования, которую вы платите, зависит от того, сколько вы зарабатываете, и состоит из:

1. 13,25% вашего еженедельного заработка от £190 до £967 (2022/23) или от £242 до £967 фунтов с июля 2022 года
2. 3,25% от вашего еженедельного заработка свыше £967 стерлингов.

Например, если вы зарабатываете £1000 в неделю, вы платите с июля 2022 года:

1. ничего на первые £242 
2. 13,25% (£96,06) на следующие £725 
3. 3,25% (£1,07) на следующие £33
4. ИТОГО : с заработка в £1000 в неделю, вы будете платить £97.13 как National insurance contribution

10. Пенсии

Если вы платите пенсионные отчисления, которые ваша компания установила или предоставила доступ, то в payslip будет показана сумма, которую вы вносите.

Если ваш работодатель тоже вносит свой вклад, эта сумма также может быть показана. 

11. Больничный

То, что указано в вашей платежной ведомости, будет зависеть от того, как долго вы болеете, и от устава вашей компании в отношении выплаты по болезни.

Ваш работодатель обязан выплатить вам установленное законом пособие по болезни, если вы не работаете по болезни в течение четырех или более дней подряд, и вы соответствуете определенным условиям.

Установленная законом выплата по болезни рассматривается как заработная плата или заработная плата, которую она заменяет. Таким образом, ваш работодатель будет делать вычеты по таким вещам, как налоги, государственное страхование и студенческие ссуды.

12. Итоги года на сегодняшний день

В платежной ведомости может быть указано, сколько вам уже заплатили в этом финансовом году. Финансовый год длится с 6 апреля по 5 апреля.

Он также может показывать общую сумму, которую вы заплатили в виде налогов, национального страхования, студенческих ссуд и пенсий.

13. Бенефиты на работе

Вы получаете медицинскую страховку на рабочем месте или у вас есть служебный автомобиль - номинальная ценность этого будет указана в платежной ведомости. 

… это не все, что может быть указано, но наиболее часто распространенные строки.

Вы можете более детально прочитать информацию здесь :

https://www.moneyhelper.org.uk/en/work/employment/understanding-your-payslip

14. Чистая заработная плата – что осталось

Для многих людей самая важная цифра в платежной ведомости — чистая заработная плата.

Итак, что такое чистая оплата? Это сумма, которую вы получите, когда все вычеты будут сделаны. Рекомендуется сверить это с выпиской из вашего банковского счета, чтобы убедиться, что она соответствует тому, что было оплачено.

Примеры Payslips

Пример Payslip, где уже есть пенсионные отчисления и отчисления Student Loan (возврат ссуды на обучение)

Еще пример по ссылке ниже :

https://www.cipp.org.uk/resources/payslip-tool.html

Нужно ли сохранять платежные ведомости?

Проще говоря: «Да», желательно сохранить свои платежные ведомости, поскольку они могут вам понадобиться на случай, если у вас возникнут вопросы о вашей заработной плате или если вам нужно будет претендовать на получение государственных пособий или арендовать жилье и тд.

HMRC рекомендует хранить платежные ведомости не менее 22 месяцев после окончания налогового года, в котором они были выданы. Если вы можете, храните свои платежные ведомости дольше или, по крайней мере, ваши P60 — документ, в котором указано, сколько налогов вы заплатили. в конкретном налоговом году, и P45s — документ, который вы получите по окончанию периода работы. 

Что делать, если вы «переплатили» налоги?

Есть очень много ситуаций, когда вы поймете, что в этом году вы переплатили налоги, например:

1. ЧАЩЕ ВСЕГО: вы начали работать не с 6 апреля 2022 года (начало налогового года), а, например, в июне 2022 года
2.  вы начали работать без NIN номера
3. вы перестали работать в середине налогового года
4. и многие другие причины

В этом случае ситуация зависит от того, работали ли вы на работодателя (employed) или работали сами на себя (self-employed)

Если вы были self-employed и подали налоговую декларацию Self Assessment, HMRC отправит вам компенсацию после обработки вашей налоговой декларации

Как вернуть излишне уплаченный налог на доходы от трудовой деятельности (если вы были employed)?

Если вы заплатили слишком много налогов в связи с трудоустройством, HMRC попытается самостоятельно высчитать возврат вашего налога в конце налогового года (хотя известно, что они ошибаются в своих суммах, поэтому внимательно проверяйте расчеты).

Они могут выдать то, что известно как расчет P800 и/или чек в фунтах стерлингов – это будет на последний адрес в Великобритании, который у них есть (поэтому очень важно всегда обновлять ваш адрес, когда он меняется!). У вас также может быть возможность получить возмещение непосредственно на ваш банковский счет. Обычно HMRC свяжется с вами в период с июня по октябрь года за предыдущий налоговый год.

Очень важно, чтобы вы постоянно обновляли HMRC свои контактные данные/данные для переписки. Вы можете сообщить HMRC об изменении адреса разными способами — более подробную информацию можно найти на сайте GOV.UK.

Ссылка ниже :

https://www.gov.uk/tell-hmrc-change-of-details

Если вы не получили известий от HMRC после окончания налогового года и считаете, что вам полагается возмещение, вы можете найти информацию о том, что делать по ссылке ниже :

https://www.litrg.org.uk/tax-guides/tax-basics/how-do-i-claim-tax-back/how-do-i-claim-back-tax-i-have-overpaid-through-paye

Как мне вернуть переплаченный налог, если я покину Великобританию?

Если вы покидаете Великобританию, чтобы вернуться обратно в Украину без планов на возвращение, вы можете потребовать вернуть часть уплаченного подоходного налога.

Когда вы покидаете Великобританию, вы обычно должны отправить форму P85 «Покидая Великобританию — получение налогового права» в HMRC. Вы можете найти форму на GOV.UK и по ссылке ниже

https://www.gov.uk/government/publications/income-tax-leaving-the-uk-getting-your-tax-right-p85

Форма позволяет требовать возмещения подоходного налога, если он вам причитается. Вы должны отправить части 2 и 3 формы P45 вместе с формой P85 в HMRC. Сохраните копии заполненной формы P85 и P45, части 2 и 3, и отправьте письмо заказным письмом или аналогичным способом. Если вы имеете право на возмещение подоходного налога, HMRC отправит его вам по почте или банковским переводом. Для получения дополнительной информации о налогах при выезде из Великобритании перейдите на сайт GOV.UK.

https://www.gov.uk/tax-right-retire-abroad-return-to-uk

Иногда, если ваши налоговые дела сложны — например, если вы продолжите получать доход в Великобритании после вашего отъезда или вы работаете не по найму — вам нужно будет заполнить налоговую декларацию за год вашего отъезда вместо (или наряду с ) заполнив форму Р85. Если вы не знаете, что делать, лучше всего позвонить в HMRC и сообщить им о ваших обстоятельствах.